究極の SOC 2 コンプライアンス総合チェックリスト

SOC 2 などの業界コンプライアンス標準を順守することは、セキュリティとプライバシーのリスクが懸念されるこの時代において、企業にとって非常に重要になっています。

デジタル変革に伴い、クラウドでホストされるアプリケーションのニーズが何倍にも増加しています。

しかし、攻撃者がクラウド インフラストラクチャのセキュリティの抜け穴を検出してデータにアクセスする新しい方法を考案しているため、Web 上にデータを保存することにはリスクが伴います。

これが、特に金融データや機密性の高い顧客データを扱う企業にとって、データを保護する必要がある理由です。

SOC 2 規制に準拠している場合、データ侵害のリスクを軽減しながら、データをより適切に保護できます。

この記事では、SOC 2 コンプライアンスとは何かについて説明し、監査の準備に役立つ包括的な SOC 2 コンプライアンス チェックリストを紹介します。

はじめましょう！

SOC 2 準拠とは何ですか?

SOC 2 コンプライアンスは、米国公認会計士協会 (AICPA) によって管理および設計されており、サービスベースの組織を対象とした自主的なコンプライアンス標準として機能します。

システムおよび組織管理 (SOC) 2 は、組織が顧客データの管理方法に準拠していることを示すために従う必要がある一連のガイドラインで構成されています。また、コンプライアンスを証明するには、監査中に必要な報告書を作成する必要があります。

SOC2 は、セキュリティ、プライバシー、機密性、処理の整合性、クラウド環境の可用性といった Trust Services 基準に基づいています。したがって、この標準への準拠を目指すすべての組織は、これらの基準が確実に満たされるように、特定の手順とサービス管理を実装する必要があります。

さらに、SOC 2 により、企業はデータを保護し、適切に処理するためのベスト プラクティスに従うことが保証されます。 SOC 2 コンプライアンスに準拠している組織は、顧客データを保護するために最高の業界セキュリティ標準にどのように準拠しているかをクライアントに示すことができます。これにより、顧客は自分のデータが組織によって安全に保護されていることを確信できます。

特定の組織が SOC 2 に準拠していることを示すために、SOC 2 準拠監査を選択します。 SOC 2 コンプライアンス監査に合格すると、レポートを使用して、顧客データを保護するためのベスト プラクティスと制御を採用していることを実証します。

金融、医療、教育、電子商取引業界に属する組織は、データを保護するために SOC 2 準拠を厳格に遵守しています。 SOC 2 への準拠は費用と時間がかかる規制プロセスではありますが、顧客の信頼を維持し、データのセキュリティとプライバシーを確​​保するのに役立ちます。

ただし、監査の準備をし、企業が SOC 2 に準拠していることを示す場合には、SOC 2 準拠チェックリストを利用できます。

企業にとっての SOC 2 準拠の重要性

最近では、横行するサイバー攻撃を見て、顧客は個人情報や財務情報をどのように共有するかについてより敏感になっています。

そのため、組織、特にクラウド サービスを利用している組織にとっては、SOC 2 準拠を遵守することで顧客の信頼を獲得することが重要になっています。組織が SOC 2 準拠を遵守することが重要である主な理由を以下に示します。

より明確なセキュリティ ポリシー

企業が SOC 2 準拠を達成すると、クライアントに詳細なセキュリティ ポリシーを提供することができます。また、SOC 2 に完全に準拠し、ベスト プラクティスを使用してクライアントのデータを保護していることを示すこともできます。

効果的なリスク管理

データ セキュリティの問題が発生した場合、SOC 2 コンプライアンス プロセスにより、組織がそのような状況を確実に管理できるようになり、状況に効果的に対処することが容易になります。すべての緊急手順が明確に説明されており、従業員はデータのセキュリティを維持するための手順のすべての手順に従うことができます。

新規顧客の信頼の獲得

SOC 2 コンプライアンスをビジネスに導入すると、潜在的な顧客の信頼を得ることができます。潜在的な顧客があなたのビジネス提案を検討するとき、SOC 2 への準拠により、データ セキュリティをビジネスの重要な側面として考慮していることがわかります。さらに、それはあなたがすべての期待とコンプライアンス要件に対処する能力があることを示します。

すべてのアンケートに効率的に回答する

SOC 2 への準拠は、クライアントからのすべてのセキュリティに関するアンケートに効率的に回答できるようになるため、企業にとって SOC 2 への準拠は不可欠です。クライアントまたは顧客がビジネスに関するデータ セキュリティおよび IT に関するアンケートを持っている場合、SOC 2 監査で得たすべての文書を使用して効果的に回答できます。

完全な安心感

SOC 2 コンプライアンスを導入すると、お客様のビジネスがクライアントのデータを保護するために必要な基準をすべて満たしているという完全な安心感が得られます。コンプライアンスを取得すると、データを保護するためのすべてのセキュリティ制御が効率的に機能していることを保証できます。

適切な文書化

SOC 2 に準拠するには、セキュリティに関する完全かつ正確な文書が必要です。このドキュメントは、組織が SOC 2 監査に合格するためだけでなく、従業員が最適なセキュリティを維持するための組織の要件について学ぶのにも役立ちます。この文書には、組織の整合性と、あらゆるセキュリティ管理がどのように精査されているかも示されています。

SOC 2 準拠チェックリスト

見事に規格に合格できるように、組織が SOC 2 準拠に向けて適切に準備することが非常に重要です。

AICPA は公式の SOC 2 コンプライアンス チェックリストを提供していませんが、多くの組織がコンプライアンス標準に合格するのに役立つよく知られた手順がいくつかあります。そこで、監査の準備として従うべき SOC 2 準拠チェックリストを次に示します。

#1. 目的を決める

SOC 2 への準拠に向けた作業を開始する前の最初のタスクは、SOC 2 レポートの目的または要件を決定することです。 SOC 2 準拠を達成するという要件の背後にある主な目的を決定する必要があります。

セキュリティ体制を向上させるためでも、競合他社よりも優位に立つためでも、目的を適切に選択する必要があります。クライアントからの要求がない場合でも、顧客データを保護するにはコンプライアンスを遵守することが最善です。さらに、セキュリティに対する企業のアプローチを確認する新規顧客の獲得にも役立ちます。

#2. SOC 2 レポート タイプの特定

このステップでは、タイプ 1 とタイプ 2 のバリエーションがあるため、必要な SOC 2 レポートのタイプを決定します。セキュリティのニーズ、顧客の要件、またはビジネス ワークフローに応じて、SOC 2 レポートのタイプを選択します。

• SOC 2 タイプ 1 レポートは、すべての内部統制が監査の特定の時点で SOC 2 チェックリストの要件を効果的に満たしていることを示します。タイプ 1 監査中、監査人はすべてのコントロール、ポリシー、手順を適切に評価し、コントロールが SOC 2 基準を満たすように設計されているかどうかを判断します。
• SOC 2 タイプ 2 レポートは、該当するすべての SOC 2 基準を満たすために、すべての内部統制が一定期間にわたって効果的に機能していることを定義します。これは、監査人がコントロールが適切に設計されているかどうかをチェックするだけでなく、コントロールが効果的に機能しているかどうかも評価する厳格な評価プロセスです。

#3. 範囲を決定する

SOC 2 監査の範囲を決定することは、覚えておくべき重要なチェックリストです。範囲を定義すると、組織のデータ セキュリティに関する深い知識が示されます。監査の範囲を決定する際には、企業が保存または取引するデータの種類に適用できる 適切な TSC を選択する必要があります。

TSC としてのセキュリティは、すべての顧客データを不正使用から保護する必要があると定義されているため、必須です。

• 顧客が運用のための情報とシステムの可用性に関する保証を必要としている場合は、「可用性」を選択して監査の範囲を定義できます。
• クライアントの機密情報を機密として保管している場合、または機密保持契約を結んでいる場合は、TSC として「機密性」を選択する必要があります。これにより、クライアントの目的を達成するために、このデータが完全に保護されることが保証されます。
• 事業運営上、クライアントの個人情報を多く扱う場合には、範囲を定義する際に「プライバシー」を追加することもできます。
• 給与計算や財務ワークフローなど、多くの重要な顧客業務を処理および承認する場合は、スコープで「処理の整合性」を選択する必要があります。

スコープを定義するときに、5 つの TSC すべてを含める必要はありません。一般に、「可用性」と「機密性」は「セキュリティ」とともに含まれることがほとんどです。

#4. 内部リスク評価の実施

SOC 2 コンプライアンスへの取り組みにおける重要なチェックリストの 1 つは、内部リスクの軽減と評価を実施することです。評価を実行することで、場所、情報セキュリティのベスト プラクティス、および成長に関連するリスクを探す必要があります。次に、潜在的な脆弱性や脅威によるリスクをリストします。

評価後は、SOC 2 チェックリストに従って、これらのリスクを解決するために必要なセキュリティ制御または対策をすべて実装する必要があります。ただし、リスク評価プロセス中に何らかのミスや欠落があった場合、SOC 2 コンプライアンス プロセスを著しく妨げる可能性のある脆弱性が発生する可能性があります。

#5. ギャップ分析と修正を実行する

この段階では、ビジネスのすべての実践と手順を評価してギャップ分析を実施します。それらを分析する際には、そのコンプライアンスの姿勢を SOC 2 コンプライアンス チェックリストおよび業界の標準慣行と比較する必要があります。

分析を実行すると、組織がすでに使用している制御、ポリシー、手順を特定し、それらが SOC 2 要件にどのように対応しているかを確認できます。ギャップ分析中に発生する可能性のある新しいコントロールまたは変更されたコントロールを使用してギャップをすぐに修正すると役立ちます。

さらに、ワークフローを変更し、ギャップを修正するための新しい管理ドキュメントを作成する必要がある場合もあります。優先順位に従ってギャップを修正できるように、リスク評価を含める必要があります。

すべてのログ レポート、スクリーンショット、セキュリティ プロセスと手順を証拠として必ず保管し、SOC 2 準拠の証拠として提出する必要があります。

#6. 段階に応じたコントロールを導入する

TSC に応じて、コントロールを選択、調整、インストールして、組織が SOC 2 準拠にどのように対応しているかに関するレポートを生成します。範囲を定義する際に選択した TSC 基準ごとに内部統制をインストールする必要があります。

さらに、TSC の基準をすべて満たすポリシーと手順を通じて内部統制を展開する必要があります。内部統制を実装する際は、それが段階的に適切であることを確認してください。組織ごとに異なる内部統制を実装できますが、それらはすべて SOC 2 基準に一致します。

たとえば、ある組織はセキュリティのためにファイアウォールを導入していますが、他の組織は 2 要素認証を実装している場合があります。

＃7。 準備状況を評価する

監査人の助けを借りて、システムの準備状況評価を実行します。監査人は会社または独立した請負業者からなる場合があります。監査人は、最終監査を受ける前に、貴社のビジネスが SOC 2 コンプライアンスの最低限の要件をすべて満たしているかどうかを判断するのに役立ちます。

評価中は、管理マトリックス、監査人の文書、クライアントの協力、ギャップ分析に焦点を当てる必要があります。評価が完了すると、監査人は報告書を提出します。

レポートに基づいて、必要な変更を加え、再マップすることですべての問題とギャップを修正する必要があります。これは、SOC 2 準拠を達成する可能性を高めるレポートを生成するのに役立ちます。

#8. SOC 2 監査を実行する

ここからが最後の部分です。 SOC 2 監査を実行してレポートを提供する認定監査人を雇用する必要があります。貴社の業種の監査を実施する経験が豊富で有名な監査人を雇うことが常に最善です。監査プロセスには多額の初期費用がかかるだけでなく、多くの時間もかかります。

SOC 2 タイプ 1 監査はすぐに終了する場合がありますが、SOC 2 タイプ 2 監査の場合は、完了までに 1 か月から 6 か月かかる場合があります。

• タイプ 1 監査には監視期間は含まれず、監査人は SOC 2 準拠を満たすためのクラウド インフラストラクチャのすべてのチェックとシステムのスナップショットを提供するだけです。
• タイプ 2 監査が終了するまでの時間は、監査人が尋ねる質問、レポートの入手可能性、および必要な修正の量によって大きく異なります。ただし、一般に、タイプ 2 監査のモニタリングには最低でも約 3 か月かかります。

この期間中、証拠を提出し、すべての質問に答え、すべての不適合を見つけるため、常に監査人と連絡を取り合う必要があります。これが、インフラストラクチャの制御とセキュリティ対策の有効性に関する詳細なレポートを提供する SOC 2 Type 2 レポートを多くのクライアントが求める理由です。

＃10。 継続的な監視

SOC 2 監査が完了し、SOC 2 コンプライアンス レポートを取得したら、そこで終了する必要はありません。これはコンプライアンスへの取り組みの始まりにすぎず、SOC 2 コンプライアンスを継続的に順守し、データのセキュリティとプライバシーを維持するために、継続的な監視を実行する必要があります。

効果的な継続的監視プロセスを実装する場合、拡張性があり、生産性を妨げず、証拠を簡単に収集し、制御が展開されていない場合にアラートを提供することを確認する必要があります。

結論

SOC 2 などの規制に準拠することは、クラウド サービスを使用する企業、SaaS ベンダー、組織にとって必須となっています。これにより、顧客データとビジネスデータを効果的に管理および保護できます。

組織にとって SOC 2 への準拠を達成することは、困難ではありますが、非常に必要とされているタスクです。コントロールとシステムを継続的に監視する必要があります。競合他社よりも優位に立つだけでなく、クライアントや顧客にデータのセキュリティとプライバシーの保証も提供します。

AICPA は公式の SOC 2 準拠チェックリストを提供していませんが、上で説明した SOC 2 準拠チェックリストは、SOC 2 の準備に役立ち、成功の可能性を高めるのに役立ちます。

コンプライアンス SOC 1 対 SOC 2 対 SOC 3 についても読むことができます。